大小:10K
更新时间:24-04-08
系统:Pc
版本:v
纳税申报表是纳税人填写的一种税收文件,是纳税申报程序中的重要一环。这里小编带来的是增值税纳税申报表下载,此报表适用于小规模纳税人,并且是最新版本,其详细的填写方法可参考下文。国家2019年发布的增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)栏次没有变动,但部分栏次填写口径有变化。《国家税务局总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第4号)规定,适用增值税差额征税政策的小规模纳税人,以差额后的销售额确定是否可以享受本公告规定的免征增值税政策。《增值税纳税申报表(适用小规模纳税人) 》中的“免税销售额”相关栏次,填写差额后的销售额。
【表单说明】
本纳税申报表及其附列资料填写说明(以下简称本表及填写说明)适用于增值税小规模纳税人(以下简称纳税人)。
一、名词解释
(一)本表及填写说明所称“货物”,是指增值税的应税货物。
(二)本表及填写说明所称“劳务”,是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
(三)本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”,是指销售服务、不动产和无形资产(以下简称应税行为)。
(四)本表及填写说明所称“扣除项目”,是指纳税人发生应税行为,在确定销售额时,按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。
二、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》填写说明
本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。
(一)“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。
(二)“纳税人识别号”栏,填写纳税人的税务登记证件号码。
(三)“纳税人名称”栏,填写纳税人名称全称。
(四)第1栏“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”:填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销售额,不包括应税行为适用5%征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。
纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的,与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏数据一致。
(五)第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”:填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。
(六)第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”:填写税控器具开具的货物及劳务、应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额。
(七)第4栏“应征增值税不含税销售额(5%征收率)”:填写本期发生应税行为适用5%征收率的不含税销售额。
纳税人发生适用5%征收率应税行为且有扣除项目的,本栏填写扣除后的不含税销售额,与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第16栏数据一致。
(八)第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”:填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。
(九)第6栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”:填写税控器具开具的发生应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额。(十)第7栏“销售使用过的固定资产不含税销售额”:填写销售自己使用过的固定资产(不含不动产,下同)和销售旧货的不含税销售额,销售额=含税销售额/(1+3%)。
(十一)第8栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”:填写税控器具开具的销售自己使用过的固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。
(十二)第9栏“免税销售额”:填写销售免征增值税的货物及劳务、应税行为的销售额,不包括出口免税销售额。
应税行为有扣除项目的纳税人,填写扣除之前的销售额。
(十三)第10栏“小微企业免税销售额”:填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额,不包括符合其他增值税免税政策的销售额。个体工商户和其他个人不填写本栏次。
(十四)第11栏“未达起征点销售额”:填写个体工商户和其他个人未达起征点(含支持小微企业免征增值税政策)的免税销售额,不包括符合其他增值税免税政策的销售额。本栏次由个体工商户和其他个人填写。
(十五)第12栏“其他免税销售额”:填写销售免征增值税的货物及劳务、应税行为的销售额,不包括符合小微企业免征增值税和未达起征点政策的免税销售额。
(十六)第13栏“出口免税销售额”:填写出口免征增值税货物及劳务、出口免征增值税应税行为的销售额。
应税行为有扣除项目的纳税人,填写扣除之前的销售额。
(十七)第14栏“税控器具开具的普通发票销售额”:填写税控器具开具的出口免征增值税货物及劳务、出口免征增值税应税行为的普通发票销售额。
(十八)第15栏“本期应纳税额”:填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。
(十九)第16栏“本期应纳税额减征额”:填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。包含可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,可在增值税应纳税额中抵免的购置税控收款机的增值税税额。
当本期减征额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第15栏“本期应纳税额”时,按本期第15栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
(二十)第17栏“本期免税额”:填写纳税人本期增值税免税额,免税额根据第9栏“免税销售额”和征收率计算。
(二十一)第18栏“小微企业免税额”:填写符合小微企业免征增值税政策的增值税免税额,免税额根据第10栏“小微企业免税销售额”和征收率计算。
(二十二)第19栏“未达起征点免税额”:填写个体工商户和其他个人未达起征点(含支持小微企业免征增值税政策)的增值税免税额,免税额根据第11栏“未达起征点销售额”和征收率计算。
(二十三)第21栏“本期预缴税额”:填写纳税人本期预缴的增值税额,但不包括查补缴纳的增值税额。
同类热门
猜你喜欢
热门标签
网友评论0人参与,0条评论
最新排行
自己动手写操作系统pdf高清版30.91M于渊无水印影印版自己动手写操作系统是于渊编写的一本编程爱好者编写的别具一格、颇有特色的操作系统原理与实现的图书,本书在详细分析操作系统原理的基础上,用丰富的实例代码,一步一步地指导读者用C语言和汇编语言编写出一个具备操作系统基本功能的操作系统框架。作者对系统初启、保护模
查看网站安全攻防秘笈:防御黑客和保护用户的100条超级策略95.16Mpdf扫描版网站安全攻防秘笈:防御黑客和保护用户的100条超级策略是一本网站安全类的攻防书籍,由国际信息专家(美)Ryan Barnett编著,许鑫城编译。全书全面深入剖析网站的常见漏洞、攻击及原理,详细讲解了如何应对各种攻击和漏洞的实用策略,并且还讲解了如何使用开
查看海龟交易法则珍藏版电子书PDF版22.2M海龟交易法则珍藏版电子书PDF版是一个网友制作的高质量的电子书,该书由金融界著名的“海龟”实验中的第一名柯蒂斯·费思所编写,它清晰地道出了成功交易的必要条件,一针见血的告诉用户,重要的不是交易系统,而是交易者贯彻交易系统的能力。其次第二个迷人之处在于:用
查看精通spring 4.x企业应用开发实战178.94M陈雄华pdf扫描版精通spring 4.x企业应用开发实战是一本Spring技术开发实战手册,由Spring专家陈雄华编著。本书内容丰富,深入浅出,作者对Spring的源码进行了彻底分析,深刻揭示了Spring框架的技术内幕,让读者知其然,更知其所以然。Spring中的许
查看03s702钢筋混凝土化粪池图集12.32Mpdf高清电子版03s702钢筋混凝土化粪池图集简称为03s702化粪池图集,能够适用于民用建筑和一般工业建筑生活污水的初步处理, 由中国航天建筑设计研究院编写,中华人民共和国建设部批准发布,其内容包括化粪池的工艺图、结构尺寸表、所需构件表、材料表、盖板及井圈尺寸及其配
查看ASP.NET开发实例大全(基础卷)313.29Mpdf扫描版 ASP.NET开发实例大全(基础卷)是一本ASP.NET开发指导手册,由软件开发技术联盟编著。本书筛选、汇集了ASP.NET开发从基础知识到高级应用各个层面约600个实例及源代码,每个实例都按实例说明、关键技术、设计过程、详尽注释、秘笈心法的顺序进
查看axure rp网站与app设计从入门到精通131.63M刘刚pdf全彩版axure rp网站与app设计从入门到精通是一本Axure使用指导手册,由刘刚编著。全书内容丰富翔实,分共为基础篇和实战篇。基础篇介绍工具的使用,先讲述简单操作,然后逐步过渡到复杂操作、高级交互效果。实战篇介绍了不同类型的原型设计,帮助读者拓宽设计思路
查看Android C++高级编程:使用NDK69.44M辛纳pdf扫描版Android是一个完整的、开放的、免费的移动平台,该平台给移动应用开发者提供了无限的机会。但是如何才能更好的常握好呢?小编推荐大家阅读《android c++高级编程:使用NDK》,这是国内首本基于C++开发android应用书籍,由美国程序员辛纳编著
查看Adobe Flash CS5动画设计与制作技能基础教程181.65M王海翔pdf扫描版 Adobe Flash CS5动画设计与制作技能基础教程是一本针对Flash cs5软件而开发的动画设计教程,由王海翔,孙秀娟,张少斌共同编著。本书内容丰富翔实,所有案例均来源于真实产品,可操作性极强,并且每一章都采用“知识点+综合案例”的写作结构
查看Hadoop海量数据处理:技术详解与项目实战47.54M范东来pdf扫描版Hadoop海量数据处理:技术详解与项目实战是一本Hadoop数据处理技术指导手册,由范东来编著。本书主要介绍Hadoop技术的相关知识,不但详细介绍了Hadoop、MapReduce、HDFS、Hive和Sqoop,还深入探讨了Hadoop的运维和调优
查看零基础学C语言(第2版)104.05M康莉pdf扫描版零基础学C语言(第2版)是一本c语言的基础入门图书,由程序员康莉、李宽,陈国建编著。本书由浅入深,循序渐进,全书分为编程基础、编程进阶、编程应用、项目实战、上机练习、面试指南六个阶段进行讲解,同时书中还拥有大量的实例、练习题和面试题,能够全方位的帮助你学
查看linux大棚命令百篇(下)33.78M吴鹏冲pdf扫描版linux大棚命令百篇(下)是一本Linux命令大全指南,由吴鹏冲,杨文强和张昱三人共同编著。本书作者运用十分幽默风趣的语言,从Shell命令开始,介绍了文件编辑与内容处理,文件的查找、压缩与硬盘管理,网络相关命令,进程与性能调优,Linux 系统管理等
查看