现金盘点表excel模板

现金盘点表excel模板

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更新时间：24-04-26

系统：Pc

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作为出纳经常需要填写现金盘点表，这里小编为广大网友带来了现金盘点表excel模板，可以根据当日的现金进行盘点操作，写上盘点日期、盘点人、监盘人，再根据当日现金来填写现金盘点表，如果存在支付未收或未付的票据也需要填上金额，广大出纳们只需要稍稍修改一下就可以变成自己的现金盘点表。

基本介绍

盘点库存现金通常包括对已收到但未存入银行的现金、零用金、找换金等所进行的盘点。在什么时间盘点，有哪些人员参与盘点，应视被审计单位的具体情况而定，但必须有出纳员和被审计单位会计主管人员参加，并由注册会计师进行盘点。

库存现金盘点的步骤

1、制定库存现金盘点程序，采取突击方式进行检查以防被审计单位移东补西。 

2、审阅现金日记账并同时与现金收付凭证相核对。

3、由出纳员将已办妥现金收付手续的收付款凭证登入现金日记账，并结出现金结余额。

4、盘点保险柜的现金实存数，同时编制“库存现金盘点表”，分币种、面值列示盘点金额。

5、盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应查明原因，并作出记录或适当调整。

库存现金盘点的技巧

1、库存现金盘点应在事先不通知被审计单位相关人员的情况下突击进行。避免由于被审计单位相关人员了解到审计人员将要实施库存现金盘点，而早有防备，致使现金盘点达不到预期效果。

2、实施盘点最佳时间应选择在营业前（上午上班）或营业终了（下午下班）后，这样既可避免打扰被审计单位正常的经营业务，又可防止被审计单位对盘点出的问题有这样或那样的解释，影响现金盘点预期效果。 

3、组织安排库存现金的清点工作前，先要求出纳取出保险柜中混入属于私人个人的钱，然后要求出纳将保险柜外所有单位公款全部放入保险柜，最后封存保险柜，避免由于单位钱和出纳个人钱混淆，影响最后盘点数的认定。 

4、当现金存放在单位不同地点的保险柜时，应安排几个盘点小组同时对单位每一存放处的保险柜现金展开盘点，或将每一存放处保险柜先做封存，然后逐一盘点。避免被审计单位在现金实际盘点过程中，采取拆东墙补西墙的办法应付盘点，致使此次盘点失去原有的作用，达不到预期的审计目标。 

5、审计人员应邀请被审计单位会计主管、会计、出纳等一同到盘点现场参与盘点及监督工作，盘点工作一般由被审计单位出纳在现场清点现金并作记录，审计人员不直接参与盘点，只是现场监督盘点。必要时审计人员可对盘点结果进行复查，避免审计人员单独或亲自盘点产生一些不必要的麻烦。 

6、库存现金清点工作结束后，由被审计单位出纳填制“库存现金盘点表”，由审计人员、被审计单位会计主管及出纳三方共同签字认证，增强审计证据的可靠性。避免由于“库存现金盘点表”未经被审计单位会计主管及出纳签字认证，影响审计证据的可靠性和证明力。

盘点结束后，审计人员应对盘点中出现的问题进一步审查，分析库存现金盘盈或盘亏的原因，并根据有关规定提出处理意见：

1、对超限额保管的现金，应建议及时送存银行；

2、对出现的长、短款问题，应查明原因和责任，决不能因为是长款而放松审查；

3、对尚未入账的符合财务制度规定的收、付凭证，应按规定及时入账，以保证会计信息的真实准确；

4、对不符合财务制度规定的借条，应要求追回款项。对白条开支，应说明原因，并要求其换取正式票据。

现金盘点表格式如下：

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